江汉大学横向科研经费报销指南

发布者：熊巧春发布时间：2018-04-03浏览次数：5804

横向科研经费报销指南

财务处科学研究处

2017年5月

一、横向科研项目签订流程……………………1

二、横向科研项目经费上账流程………………2

三、经费请款流程及注意事项…………………3

（一）请款流程………………………………3

（二）请款注意事项…………………………4

四、经费报销流程及注意事项…………………5

（一）经费报销流程…………………………5

（二）经费报销注意事项……………………6

1．原始票据基本要求………………………6

2．原始票据整理要求………………………6

3．经费报销票据额度要求…………………7

4．办公用品报销规范………………………7

5．劳务费发放流程及报销规范……………7

6．租车费报销规范…………………………10

7．设备（固定资产）购置及维修报销规范

……………………………………………10

8．会议费报销规范…………………………10

9．咨询费报销规范…………………………11

10．因公临时出国费报销规范……………11

11．业务招待费报销规定…………………12

12．差旅费用报销规定……………………12

五、固定资产管理规定…………………………13

六、横向科研项目财务档案查询流程…………14

（一）查询流程………………………………14

（二）借阅登记表格式………………………15

七、报账时间与地点……………………………15

八、代理机构联系人及联系方式………………16

九、学校对公账户信息…………………………16

横向科研项目经费上账流程

经费拨付实行前费不清、后费不拨的原则，前一次请款经费使用达80%、并完成相关代理记账手续后，科研团队方可继续请款。

《横向科研项目进度款请款表》原件一式三份，审批完毕一份交科学研究处保管，两份交财务处拨款，拨款后一份由财务处留存作为拨款的原始凭证保管，一份由财务处出纳人员签字盖财务专用章，每周进行汇总填写《横向科研项目请款单据移交汇总表》（附表4），随同经费拨付凭证（财务处提供拨付单据复印件）、补充合同（首次拨款）一起移交给代理记账机构入账。

《横向科研项目请款单据移交汇总表》一式两份，一份代理记账机构留存，一份财务处主办会计留存。

四、经费报销流程及注意事项

（一）经费报销流程

（二）经费报销注意事项

1．原始票据基本要求

提交报账的经费支出发票，发票的付款单位（发票抬头）应填写“江汉大学”。

报销的原始单据应为税务或财政部门监制的正式票据，时间必须是该项目研发期间发生的合法有效票据。

票据要求真实、合法、准确、完整，取得发票后可先登录发票所在省市税务网站查询发票真伪。

2．原始票据整理要求

票据报销经办人必须是本项目成员。

报销发票需使用统一的报销凭证粘贴纸进行粘贴，粘贴时注意对票据进行分类，要求粘贴整齐、美观，发票金额便于查看。

报销凭证需由项目负责人、经办人、证明人或验收人（购买物品事项）签字。

3．经费报销票据额度要求

（1）单项经济业务支出金额在10000元以上（含10000元）的，需同时附上由项目负责人作为甲方签订的合同或协议，或网购订单详情。

（2）单笔超过2000元的开支，原则上不得使用现金支付，凭银行支出凭条（或电子支付相应截图打印件）交代理记账机构入账，不具备刷卡条件的场所发生的支出注明情况说明可不刷卡。

4．办公用品报销规范

单笔发票金额达500元以上需附明细清单。

5．劳务费发放流程及报销规范

（1）劳务费发放流程

劳务费发放流程

（2）劳务费报销规范

①劳务费具体涉及科研劳务、临时聘用人员工资、助研津贴等。

②自行缴纳税金的，报销时需提供《横向科研项目劳务费发放清单》及完税证明（税务发票）。

横向科研项目劳务费发放清单

发放单位：

序号	姓名	单位	身份证号	银行卡号	联系电话	税前金额(元）	纳税金额（元）	发放项目



合计								----

经手人（签名）：证明人（签名）：

是否由代理记账机构代缴税金：

是□否□

科研团队负责人（签名）：日期：

③委托代理记账人员代缴税金的，须先按《横向科研项目劳务费发放清单》向代理记账机构提交代缴明细以及缴纳税款所需的资金，由代理记账机构代缴。

6．租车费报销规范

报销时须在发票上注明事由、人员、时间及往返地点等。

7．设备（固定资产）购置及维修报销规范

具体涉及办公设备、实验设备、通讯设备、交通设备、网络设备、信息系统等，报销时须附相关采购合同（协议）或网络采购相应截图打印件、《横向科研项目资产验收单》、维修清单。

8．会议费报销规范

（1）举办会议需提供举办会议的相关材料：通知、签到单、会议场所（含住宿、就餐）协议、转账付款凭条等；

（2）参加会议参照差旅费处理。

9．咨询费报销规范

需有具体咨询内容说明、专家咨询费领款表或咨询费发票，以领款表的方式支付的，领款表需载明咨询项目名称、专家身份证号码、电话号码等信息，并同时代扣个人所得税。个税缴纳方式参照劳务费报销规范。

10．因公临时出国费报销规范

执行《省委组织部、省教育厅、省科技厅、省财政厅、省外侨办关于加强和改进教学科研人员因公临时出国管理工作的实施意见》（鄂办文【2016】75号）有关规定，报销时需附申请报告、审批资料、办理因公出国护照相关报批手续等。

11．业务招待费报销规定

发票须注明招待事由。

12．差旅费用报销规定

出差期间的住宿、城市间交通等发票，据实报销；伙食费、市内交通费可据实报销，也可执行财政部统一发布的差旅费补助标准，由报销人任选其一。

出差人员出差结束后，应当及时办理报销手续。差旅费报销时应当提供城市间交通费发票、住宿费发票等凭证，填写差旅费报销单，注明出差事由，经项目负责人审批后，到代理记账机构审核报销。对于难以取得住宿费发票的，项目负责人在确保真实性的前提下，据实报销城市间交通费，并按参照财政部统一发布的差旅费补助标准发放住宿费、伙食补助费和市内交通费。

五、固定资产管理规定

（一）购置单位价值在1000元以上的资产（专用设备仪器、办公设备等）列入固定资产管理，单位价值在1000元以下的资产计入低值易耗品，报销时须附清单。

（二）购置固定资产时，将购置发票随同报销单一起移交给代理记账机构进行账务处理。

（三）固定资产调拨、报废等，各项目负责人应填制《横向科研项目资产处置申请单》，并随同有关单据一起移交给代理记账机构进行账务处理。

六、横向科研项目财务档案查询流程

（一）查询流程